Employee Stock Options Advantages Disadvantages




Employee Stock Options Advantages DisadvantagesDas Unternehmen gibt eine bestimmte Anzahl von Aktien fur die Mitarbeiter zu einem festen Preis fur einen bestimmten Zeitraum mit einer Option fur sie zu erwerben. Diese Option wird als Aktienoption bezeichnet. Der Kaufpreis wird ansonsten als Ausubungspreis bezeichnet, der eine tatsachliche Darstellung des Aktienkurses auf dem Markt zum Zeitpunkt des Kaufs ist. Die Arbeitnehmer mussen vor dem Ausuben ihres Bezugsrechtes zum Ausubungspreis bis zum Erwerb der Option warten, was in der Regel vier Jahre dauert. Wahrend des Zeitraums der Weste kann der Marktwert der Aktie erhoht werden, was fur die Mitarbeiter eine einfache Moglichkeit bietet, Aktien mit Diskont zu kaufen. Der Mitarbeitergewinn kann durch die Differenz zwischen dem Ausubungspreis und dem Marktpreis am Tag der Ausubung der Option bestimmt werden. Wenn die Mitarbeiter zum Eigentumer der Aktien werden, kann er sie besitzen oder die Aktien je nach Marktstatus verkaufen konnen. In der Vergangenheit Aktienoption in Form von Vergutung gewahrt wurden Top-Fuhrungskrafte und au?en Direktoren allein erhielt die Chance. Ab 1990 wurde die Option allen Mitarbeitern angeboten. Vorteile der Aktienoption Da Aktienoptionen allen Mitarbeitern gewahrt werden, wachst die Loyalitat und das Engagement fur das Unternehmen rasant. Mitarbeiter werden Eigentumer der Aktie, so gibt es eine gute Chance fur den Mitarbeiter, mehr Verantwortung zu ubernehmen und in Bezug auf Leistung sie mehr Muhe, um die Oberhand zu bekommen. Um die zukunftige Belohnung zu ernten, zieht das Unternehmen die talentierten Mitarbeiter an, fur langere Zeit zu bleiben. Fur Geschaftsmann Aktienoptionen bieten ein zusatzliches Angebot, das Steuervorteil ist, die ihnen helfen, von der Steuer zu zahlen. Bis Optionen ausgeubt werden, wird es als wertlos auf Firmenbuch gezeigt. Technisch ausgedruckt. Aktienoptionen sind in Form einer aufgeschobenen Mitarbeitervergutung, aber soweit die Aufbewahrungsoption ausstehen soll, von der Aufzeichnung ausgeschlossen werden. Stock Option hilft bei der Darstellung gesundes Ergebnis und erhoht das Wachstum eines Unternehmens. Wenn die Mitarbeiter die Option ausuben, ist der Gesellschaft ein Steuerabzug in Form eines Vergutungsaufwandes gestattet, der die Differenz zwischen dem Ausubungspreis und dem Marktpreis darstellt. Nachteile der Aktienoption Nach Ausubung der Kaufoption zahlen viele Mitarbeiter ihre Anteile sofort aus, da sie ihre personlichen Beteiligungen diversifizieren oder Gewinne einsparen. Einige von ihnen nie halten ihren Anteil fur langere Zeit, die die Ursache fur den Verlust der Motivation Wert der Option ist. Einige Mitarbeiter, sobald sie in ihrer Option Bargeld, verschwinden, wenn sie uber eine neue Reichtum warten auf eine weitere schnelle Punktzahl mit einem neuen Wachstumsunternehmen. Ein weiterer Nachteil ist, dass das Management die Mitarbeiter dazu ermutigt, ein hohes Risiko einzugehen. Bei den Arbeitnehmern ist die Aktienoption in Form einer Entschadigung ein unangemessenes Risiko. Im Falle von instabilen Unternehmen, wenn eine gro?e Anzahl von Mitarbeitern versuchen, die Option, um Gewinn auf dem Markt auszuuben, dann gibt es eine Chance des Zusammenbruchs in der gesamten Aktienstruktur eines Unternehmens. Wenn Unternehmen zusatzlich eine neue Aktien an die anderen Investoren, gibt es keine Chance fur die anderen Investoren, die Oberhand zu bekommen, wie es die ausstehenden Aktien erhoht. In einem solchen Fall muss die Gesellschaft entweder den Bestand zuruckkaufen oder ihre Ertrage erhohen, was zur Verhinderung der Verwasserung der Wert - papiere beitragen kann: Anreizplane: Aktienoptionen Das Recht, Aktien zu einem bestimmten Preis zu einem spateren Zeitpunkt zu kaufen. Aktienoptionen kommen in zwei Arten: Incentive-Aktienoptionen (ISOs), in denen der Arbeitnehmer in der Lage ist, die Besteuerung zu verzogern, bis die Aktien, die mit der Option gekauft werden, verkauft werden. Die Gesellschaft erhalt fur diese Art der Option keinen Steuerabzug. Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSOs), in denen der Mitarbeiter die Steuer auf den Spread zwischen dem Wert der Aktie und dem fur die Option gezahlten Betrag bezahlen muss. Das Unternehmen kann einen Steuerabzug auf der Spread. Funktionsweise der Aktienoptionen Es wird eine Option angelegt, die angibt, dass der Eigentumer der Option das Recht, eine Unternehmensaktie zu einem bestimmten Preis (dem Zuschusspreis) bis zu einem bestimmten (Verfallsdatum) zukunftig zu erwerben, ausuben kann. In der Regel wird der Preis der Option (der Zuschusspreis) auf den Marktpreis der Aktie zum Zeitpunkt der Verau?erung der Option festgelegt. Erhoht sich der Wert des Basiswertes, wird die Option wertvoller. Falls der zugrunde liegende Bestand unter den Zuschusspreis sinkt oder der Wert des Zuschusspreises gleich bleibt, wird die Option wertlos. Sie bieten den Mitarbeitern das Recht, aber nicht die Verpflichtung, Aktien der Arbeitgeber-Aktien zu einem bestimmten Preis fur einen bestimmten Zeitraum zu erwerben. Optionen werden in der Regel zum aktuellen Borsenkurs der Aktie gewahrt und dauern bis zu 10 Jahre. Um die Mitarbeiter zu ermutigen, um zu bleiben und helfen dem Unternehmen wachsen, Optionen in der Regel tragen vier bis funf Jahre Wartezeit, aber jedes Unternehmen setzt seine eigenen Parameter. Ermoglicht einer Firma, das Eigentum an den Mitarbeitern zu teilen. Zur Angleichung der Interessen der Mitarbeiter mit denen des Unternehmens. In einem Down-Markt, weil sie schnell werden wertlos Dilution of Ownership Overstatement der betrieblichen Ertrage Nonqualified Stock Options gewahrt die Option, Aktien zu einem festen Preis fur einen festen Ausubungszeitraum Gewinne von der Gewahrung von Gewinnen zu erwerben Ausubung der Korperschaftsteuern besteuert Richtet die Fuhrungskrafte und Aktionare Interessen. Gesellschaft erhalt Steuerabzug. Keine Belastung des Verdienstes. Dilutes EPS-Exekutivinvestitionen erforderlich Mai Anreize kurzfristiger Aktienkursmanipulation Restricted Stock Outright Gewahrung von Aktien an Fuhrungskrafte mit Beschrankungen fur Verkauf, Ubertragung oder Verpfandung von Aktien verfallen, wenn die Exekutive den Beschaftigungswert der Aktien beendet, da die Einschrankungen als normales Einkommen besteuert werden Richtet die Exekutive aus Und Aktionarsinteressen. Keine exekutive Investition erforderlich. Wenn die Aktie nach der Gewahrung schatzt, ubersteigt der Unternehmenssteuerabzug die feste Gebuhr zu den Gewinnen. Sofortige Verwasserung der EPS fur insgesamt gewahrte Aktien. Fair-Market-Wert belastet das Ergebnis uber Beschrankungszeitraum. Performance-Aktien / - Einheiten Gewahrt eine bedingte Aktienaktie oder einen festen Barwert zu Beginn der Performance Period Executive erhalt einen Teil der Gewahrung als Performance-Ziele getroffen werden Richtet Fuhrungskrafte und Aktionare, wenn Lager verwendet wird. Leistungsorientiert. Keine exekutive Investition erforderlich. Firma erhalt Steuerabzug bei Auszahlung. Aufwand fur das Ergebnis, markiert auf den Markt. Schwierigkeiten bei der Festlegung der Leistungsziele. Wann sind Aktienoptionen am besten geeignet fur kleine Unternehmen, in denen zukunftiges Wachstum erwartet wird. Fur offentliche Unternehmen, die ein gewisses Ma? an Unternehmenseigentum an Mitarbeiter anbieten wollen. Was sind wichtige Uberlegungen bei der Umsetzung Stock Options Wie viel Aktien ein Unternehmen bereit sein, zu verkaufen. Wer erhalt die Optionen. Wie viele Optionen zur Verfugung stehen, um in der Zukunft verkauft werden. Ist dies ein fester Bestandteil des Leistungsplans oder nur ein Anreiz. Web-Links auf Stock OptionsThere kann einige ziemlich signifikante Unterschiede: Ausubung Zeit Fenster auf Kundigung Incentive Stock Options (ISO) haben ein maximales Zeitfenster von 90-Tage fur die Ausubung nach Beendigung der Beschaftigung. Dies geschieht durch die IRS-Vorschriften uber die aufgeschobene Kompensation, damit die Optionen fur die ISO-Behandlung qualifiziert werden konnen (siehe unten). Einige Unternehmen werden erlauben, Optionen auf Non-Qualifying Stock Options (NSO) umzuwandeln, die gesetzlich erlaubt sind, ein langeres Ausubungsfenster zu haben (solange eine 10 Jahre, aber der Begriff wird in der Optionsvereinbarung festgelegt werden). Einige Unternehmen werden nicht verwenden ISOs und wird NSOs zu Beginn zu gewahren. Lesen Sie Ihre Optionsvereinbarung. Steuern auf Ausubung Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ausubungspreis und dem aktuellen Marktwert (FMV uber 409A) kann der Einkommens - und Quellensteuer unterliegen. Fur nichtqualifizierende Optionen werden die Steuern auf diesen Spread bei der Ausubung der ordentlichen Ertragsteuern unterworfen. Incentive-Aktienoptionen werden jedoch nicht (ein primarer Unterschied zwischen ISO und NSO), aber es ist eine Alternative Minimum Tax (AMT) Element, so kann es noch eine Steuerpflicht auslosen. Diese Steuern sind im Jahr der Ausubung fallig, auch wenn die Aktie illiquide ist und nicht verkauft werden kann, um die Steuerschuld zu decken (dies ist ein gesamtes Thema: siehe ich habe 10 Millionen von Optionen in einem Venture-Backed-Startup Was fur meine Optionen sind) Wenn die Aktie wertlos wird, werden diese Steuern nie zuruckerstattet (Sie haben nur einen Kapitalverlust, um kunftige Kapitalgewinne zu verlangen oder sich langsam gegen das ordentliche Einkommen pro Wertberichtigung abzuschreiben ). Wenn Sie diese Steuern noch nicht bezahlt haben, wenn die Aktie wertlos wird, schulden Sie ihnen immer noch langfristige Kapitalgewinnanteile, wenn sie langer als ein Jahr gehalten werden, werden als langfristige Kapitalgewinne besteuert. Optionen werden jedoch bei der Ausubung als ordentliches Einkommen besteuert. Aktien innerhalb eines Jahres der Ausubung verkauft wird, ist ein kurzfristiger Kapitalgewinn (gewohnlicher Ertragsteuersatz), einschlie?lich der Aktien, die Sie verkaufen, um die Steuern der Ausubung zu decken. Qualifizierte Small Business Stock Potenziell der gro?te Vorteil des Besitzes Original-Aktien anstelle von Aktienoptionen sind die Vorteile fur Qualified Small Business Stock (QSBS) gewahrt. QSBS ist Aktien, die in einem Small Business erworben wurden (definiert mit bestimmten Einschrankungen, die fruhe Aktien in den meisten Tech-Start-ups qualifizieren sollten), und wenn fur mehr als 5 Jahre gehalten, sind 100 der ersten 10M in Verau?erungsgewinnen von Einkommen und AMT ausgeschlossen (Abschnitt 1202 Ausschlu?). Sie konnen den Gewinn auch in eine neue Investition umtauschen und die Verau?erungsgewinne (ideal fur einen Betrag von mehr als 10M) gema? Abschnitt 1045 aufschieben. Ausubungsfahigkeit Nicht alle Optionsvereinbarungen ermoglichen es einem Mitarbeiter, fruhzeitig nicht ausgezahlte Optionen auszuuben. Einige Optionsvereinbarungen erlauben es einem Mitarbeiter auch nicht, ausgeubte Optionen vor Aktienliquiditat auszuuben. Aktien, haben Sie sie, Optionen, die Sie nicht. Der Vorteil der Aktienoptionen, ein Hauptgrund, warum sie verwendet werden, ist, dass es keine Steuern auf Zuschuss geschuldet sind. Aktien werden dagegen entweder bei der Gewahrung von Stipendien bei der FMV (mit 83 (b) Wahl) oder bei der Ausubung des neuen FMV zu diesem Zeitpunkt (ohne Wahl von 83 (b)) nicht besteuert. Fast das Beste aus beiden Welten Wenn Sie eine Option Zuschuss mit einem niedrigen Ausubungspreis erhalten, konnen Sie die meisten Vorteile der Aktienbesitz durch die Durchfuhrung einer fruhen Ausubung zu erreichen, so viel wie Sie sich leisten konnen, wenn durch die Option Vereinbarung erlaubt. Wenn sie NSOs sind, wollen Sie das so fruh wie moglich tun, bevor die FMV steigt, die die Steuern auf Ausubung prohibitiv. Allerdings, wenn sie ISOs sind, konnen Sie verbreiten die Ubung uber viele Jahre, die Ausubung nur genug, um nicht zu einer signifikanten AMT Steuerpflicht auslosen. (Sie konnen QSBS Vorteile auf Optionen ausgeubt erhalten, wahrend das Unternehmen noch qualifiziert (Umsatz maximal), konsultieren Sie eine CPA / Anwalt). 575 Aufrufe middot Ansicht Upvotes middot Nicht fur Fortpflanzung Equity gibt Ihnen eine von drei Dingen: Dividenden (Gewinnausschuttung) Nettoerlos von einem Verkauf Control Options geben Ihnen keine dieser, bis sie ausgeubt werden. Eine 0 Basispreis-Option scheint irgendwie albern. Aber, es gibt keinen Verkauf oder Gewinne und 5 der Kontrolle ist sinnlos, so dass es nicht wirklich wichtig. Dies bedeutet wahrscheinlich, dass das Grundungs-Team SUPER optimistisch auf ihre Chancen auf Erfolg ist. Dies ist wunderbar, aber fur die Tatsache, dass sie bewirkt, dass sie ihre Zeit und Geld in Optionsprogramme und nicht auf das Wachstum des Unternehmens zu investieren. Ich selbst bin Opfer dieser Falle geworden und habe Tausende fur die Entwicklung von Aktienbeteiligungsprogrammen fur Unternehmen ausgegeben, die gescheitert sind. Ich werde nicht machen, dass Fehler wieder Ich habe ein Modell, dass alle diese Sachen macht unnotig, wahrend die Schaffung eines perfekt fairen Split. Sein genannt Slicing Pie und wenn Sie mehr erfahren mochten, kontaktieren Sie mich durch SlicingPie 311 Aufrufe middot Ansicht Upvotes middot Nicht fur die Reproduktion middot Antwort von 1 Person beantragt Besitz einer Option ist das Recht besitzen, aber nicht die Verpflichtung, eigene Aktien an einem gewissen Punkt es die Zukunft. Sie haben also keine anderen Rechte, die einem Aktionar im Rahmen der Aktionarsvereinbarung gewahrt werden. Rechte wie Zugang zu Informationen uber die finanzielle Lage, oder ein sagen, wie das Unternehmen ausgefuhrt wird. Bevor Sie eine Option haben, sollten Sie genau sehen, welche Rechte Sie letztlich haben und wenn das Unternehmen doesn039t bereits eine Aktionarsvereinbarung im Platz vor der Ausgabe Optionen, dann ist eine gro?e rote Fahne. 244 Aufrufe middot Ansicht Upvotes middot Nicht fur Fortpflanzung Dan Walter. Ich wei?, ein Haufen uber Entschadigung, es ist Art von meinem Job. Stock in diesem Szenario gewinnt. Wenn es wenig oder keine Investitionen erforderlich ist, dann mit echten Aktien Schlage mit den Rechten auf reale Lager. 167 Ansichten middot Nicht fur Fortgeschrittene middot Antwort auf 1 Person